چرا شرکت ها با مشکلات مالیات روبرو میشن؟

“چرا شرکت ها با مشکلات مالیات روبرو میشن؟در این مقاله بررسی می‌کنیم مهم‌ترین دلایل بروز مشکلات مالیاتی (مانند عدم آگاهی از تغییرات قوانین سال ۱۴۰۳) و راهکارهای حقوقی پیشگیری از این مشکلات را.”

 

در نظام اقتصادی امروز، رعایت قوانین مالیاتی توسط شرکت‌ها اهمیت حیاتی دارد. مالیات یکی از اصلی‌ترین منابع درآمدی دولت‌هاست و قانون‌گذاران در تمامی کشورها، از جمله ایران، مقررات سختگیرانه‌ای برای اخذ مالیات از اشخاص حقوقی تدوین کرده‌اند. اما بسیاری از شرکت‌ها درگیر مشکلات مالیاتی می‌شوند که گاه به جریمه‌های سنگین، محدودیت‌های بانکی و حتی توقف فعالیت تجاری آنها می‌انجامد. در این مقاله بررسی می‌کنیم چرا شرکت‌ها با مشکلات مالیاتی مواجه می‌شوند و جدیدترین قوانین مربوط به این حوزه در سال ۱۴۰۳ چه تغییراتی داشته‌اند.

علل اصلی بروز مشکلات مالیاتی برای شرکت‌ها

۱. عدم آگاهی کافی از قوانین مالیاتی
بسیاری از مدیران شرکت‌ها اطلاعات کافی درباره قوانین مالیاتی به‌روز ندارند. قوانین مالیاتی به طور مداوم تغییر می‌کنند و ناآگاهی از این تغییرات باعث می‌شود شرکت‌ها به‌طور سهوی مرتکب تخلفات مالیاتی شوند.

۲. اظهارنامه‌های ناقص یا نادرست
ارائه اظهارنامه مالیاتی ناقص یا نادرست یکی از شایع‌ترین دلایل بروز مشکلات مالیاتی است. برخی شرکت‌ها به علت ضعف در حسابداری یا عدم ثبت صحیح درآمدها و هزینه‌ها، اطلاعات اشتباه به اداره مالیاتی ارائه می‌دهند و در نتیجه مشمول جریمه می‌شوند.

۳. پنهان کردن درآمد واقعی
برخی شرکت‌ها عمداً بخشی از درآمد خود را اظهار نمی‌کنند تا مالیات کمتری بپردازند. این اقدام نه تنها غیرقانونی است، بلکه در صورت کشف، شرکت با جریمه‌های سنگین و در موارد شدیدتر با پیگرد کیفری مواجه می‌شود.

۴. عدم ثبت صحیح هزینه‌ها و اسناد مالی
برای کسر هزینه‌ها از درآمد مشمول مالیات، اسناد معتبر و مستند لازم است. در صورتی که شرکت اسناد هزینه‌ها را به درستی نگهداری نکند یا مدارک ناقص ارائه دهد، این هزینه‌ها توسط ممیز مالیاتی رد شده و بدهی مالیاتی افزایش می‌یابد.

۵. عدم پرداخت به موقع مالیات
حتی اگر میزان مالیات درست محاسبه شده باشد، تأخیر در پرداخت مالیات موجب تعلق جریمه دیرکرد خواهد شد. بسیاری از شرکت‌ها به دلایل نقدینگی یا سوءمدیریت، در پرداخت به موقع مالیات ناتوان می‌شوند.

۶. تفسیر نادرست قوانین
قوانین مالیاتی بعضاً پیچیده‌اند و شرکت‌ها ممکن است برداشت اشتباهی از مفاد قانون داشته باشند. این برداشت اشتباه می‌تواند باعث اعمال معافیت‌های غیرقانونی یا محاسبه نادرست مالیات شود.

جدیدترین تغییرات قوانین مالیاتی سال ۱۴۰۳

در سال ۱۴۰۳ با تصویب قانون جدید مالیاتی، برخی مقررات مهم تغییر کرده که آگاهی از آن برای شرکت‌ها ضروری است:

افزایش شفافیت مالیاتی:
طبق “قانون جامع شفافیت اقتصادی”، کلیه شرکت‌ها موظف شده‌اند اطلاعات مالی خود را در سامانه جامع مالیاتی ثبت کنند. عدم ثبت به موقع اطلاعات، مشمول جریمه‌ای معادل ۵٪ درآمد ابرازی خواهد شد.

تشکیل پرونده مالیاتی الکترونیک:
از سال ۱۴۰۳ کلیه اظهارنامه‌ها و اسناد باید به صورت الکترونیکی و از طریق سامانه “مالیات من” ارسال شود. ارائه مدارک کاغذی پذیرفته نمی‌شود.

جرایم سنگین‌تر برای پنهان‌کاری مالیاتی:
طبق اصلاحیه ماده ۲۷۴ قانون مالیات‌های مستقیم، در صورت کشف مخفی کردن درآمد، جریمه نقدی معادل دو برابر مالیات متعلق به شرکت تعلق می‌گیرد و امکان ارجاع پرونده به دادسرا و پیگیری کیفری نیز وجود دارد.

تشویق به خوداظهاری صحیح:
بر اساس قانون جدید، شرکت‌هایی که طی فرآیند خوداظهاری دقیق و بدون خطا درآمد خود را اعلام کنند، می‌توانند از تخفیف ۱۰٪ در مالیات سالانه بهره‌مند شوند.

مکانیزم جدید رسیدگی به اختلافات مالیاتی:
بر اساس آیین‌نامه جدید، هیأت‌های حل اختلاف مالیاتی موظفند در تمامی جلسات از حضور نماینده رسمی شرکت دعوت کنند و صدور رأی بدون دفاع شرکت ممنوع شده است.

پیامدهای عدم رعایت قوانین مالیاتی

عدم رعایت قوانین مالیاتی می‌تواند تبعات سنگینی برای شرکت‌ها داشته باشد:

جریمه‌های مالی سنگین؛

محرومیت از دریافت تسهیلات بانکی؛

انسداد حساب‌های بانکی شرکت؛

توقیف اموال منقول و غیرمنقول شرکت؛

ممنوع‌الخروجی مدیران عامل؛

ورود به فرآیند دادرسی کیفری در صورت ارتکاب جرم مالیاتی.

این پیامدها می‌تواند اعتبار تجاری شرکت را به شدت مخدوش کرده و در نهایت به ورشکستگی آن بینجامد.

راهکارهای پیشگیری از بروز مشکلات مالیاتی

برای جلوگیری از مواجهه با مشکلات مالیاتی، شرکت‌ها باید اقدامات زیر را مد نظر قرار دهند:

به‌کارگیری حسابداران متخصص و آشنا به قوانین روز مالیاتی؛

استفاده از نرم‌افزارهای حسابداری معتبر؛

برگزاری دوره‌های آموزشی مالیاتی برای مدیران مالی و اجرایی؛

مشاوره مستمر با وکلای مالیاتی خبره؛

تهیه و نگهداری دقیق اسناد و مدارک مالی.

 

گروه حقوقی سلمان احدی

جهت ارتباط با ما با شماره 09120466204 تماس حاصل نمایید.